近年來，“企業(yè)合規(guī)”已成為我國經濟和法律領域的一個熱詞。“十四五”規(guī)劃中兩次提到企業(yè)合規(guī)問題，一是強調“推動民營企業(yè)守法合規(guī)經營，鼓勵民營企業(yè)積極履行社會責任、參與社會公益和慈善事業(yè)”；二是強調“引導企業(yè)加強合規(guī)管理，防范化解境外政治、經濟、安全等各類風險”。企業(yè)合規(guī)制度的建立健全、完善發(fā)展意義重大，是保護經濟發(fā)展與推進國家法治建設的有效途徑。
所謂合規(guī)，是指符合規(guī)范要求，合規(guī)之“規(guī)”，是包括法律法規(guī)、國際條約、行業(yè)準則、商業(yè)慣例、道德規(guī)范等在內的各種規(guī)范的總稱。企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)的內外部管理和風險控制等要符合法律、法規(guī)、政策和相關規(guī)則的規(guī)定，要求建立一個保證企業(yè)遵守法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則和職業(yè)道德的管理體系，由一定的機構和制度構成一種有效的自我約束機制。企業(yè)合規(guī)的核心在于刑事合規(guī)，也就是企業(yè)內部建立起刑事風險防控機制，防范企業(yè)的刑事法律風險，避免企業(yè)及其高管和員工的行為給企業(yè)帶來刑事責任。通俗地說，企業(yè)如果有良好的合規(guī)體系，那么在企業(yè)存在違法犯罪情形時，這可以作為一個酌定量刑的情節(jié)，在一定限度內，可以考慮不起訴、緩起訴，減少罰金，避免出現“辦理一個案件，垮掉一家企業(yè)”的情況，它實際上是一套通過企業(yè)自治來預防違法犯罪的管理體系。
近年來，我國不斷加強關于企業(yè)合規(guī)制度的探索并取得良好效果。2018年，發(fā)改委、國資委、外交部、商務部、人民銀行、外匯局、全國工商聯等部門聯合發(fā)布《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》，國家標準化管理委員會發(fā)布了《合規(guī)管理體系指南》官方標準。2020年3月，最高人民檢察院啟動涉案企業(yè)合規(guī)改革試點工作，上海、江蘇、山東、廣東四地部分基層檢察院成為第一期試點單位。一年后，最高人民檢察院部署的第二批涉案企業(yè)合規(guī)改革試點啟動，北京、上海、江蘇、浙江等10個省（市）的27個市級檢察院、165個基層檢察院加入探索隊伍，通過試點，真正助力各類企業(yè)紓困發(fā)展，效果明顯。2022年4月1日，國資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的征求意見稿，對企業(yè)合規(guī)涉及的責任主體、重點領域、運行機制等提出了明確要求并聚焦勞動用工、知識產權、個人信息保護等重點領域，印發(fā)一系列專項合規(guī)指南，指導企業(yè)細化工作舉措；4月19日，最高人民檢察院、司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國資委、稅務總局、市場監(jiān)管總局、全國工商聯、中國貿促會聯合印發(fā)《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見（試行）》，對依法推進企業(yè)合規(guī)改革試點工作，規(guī)范第三方監(jiān)督評估機制提供了更具體的指引。
建立企業(yè)合規(guī)制度能夠有效提升企業(yè)治理水平，提升企業(yè)社會責任擔當。企業(yè)合規(guī)制度要求企業(yè)制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構建有效的合規(guī)組織體系，健全合規(guī)風險防范報告機制以及其他一系列舉措以彌補企業(yè)的制度建設和監(jiān)督管理漏洞，這已經成為企業(yè)加強內部管理和防控各類風險的主要方法之一。企業(yè)自身的規(guī)定能夠更好地適應現代社會在經濟、技術和社會上的眾多特殊要求。合規(guī)制度的建立和踐行可以確保企業(yè)守法的自我監(jiān)管不流于形式。通過企業(yè)合規(guī)制度的建立，企業(yè)建立可持續(xù)發(fā)展的自我約束機制和風險內部預防控制機制，實現內部規(guī)制和外部承擔社會責任的有效連接。企業(yè)合規(guī)制度改變了以往那種只是簡單追究企業(yè)法律責任的傳統(tǒng)做法，真正從企業(yè)治理角度找問題、解決問題，通過企業(yè)的合規(guī)建設，對企業(yè)自我監(jiān)管提供了制度上的支持和激勵，真正提升企業(yè)的治理成效，提升企業(yè)的社會責任擔當。
建立企業(yè)合規(guī)制度能夠有效完善制度機制，形成治理合力。企業(yè)合規(guī)制度的主要內容是考察企業(yè)經營是否合規(guī)及其合規(guī)實施的有效程度，在一定程度上使企業(yè)自我管理和治理的成效與企業(yè)自身的命運直接關聯，以此充分激發(fā)企業(yè)自主實施合法行為的行動力，形成國家與企業(yè)合作治理、雙面預防的新型治理格局。我國的企業(yè)合規(guī)制度建設以推動源頭治理為著力點，相關政府部門在政策引導、立法司法、布局聯動、服務企業(yè)等方面積極作為，促進企業(yè)依法合規(guī)經營發(fā)展，這對于完善制度機制，形成治理合力具有積極意義：立法機關推進針對企業(yè)強化合規(guī)管理立法的進程，實現企業(yè)合規(guī)管理法律化，行政機關通過發(fā)布規(guī)章制度、行政性文件引領企業(yè)建立合規(guī)制度，司法機關通過發(fā)布企業(yè)特定領域法律風險提示，指導企業(yè)進行合規(guī)管理，等等。近幾年我國企業(yè)合規(guī)制度工作的經驗表明，企業(yè)合規(guī)制度整合了包括經濟、行政和刑事手段在內的各種措施，以共同服務于激發(fā)企業(yè)守法與主動預防犯罪的意愿與行動力。
建立企業(yè)合規(guī)制度能夠有效應對國際經濟競爭的新情況新問題，提升國際競爭力。在跨國經營和全球價值鏈布局過程中，入鄉(xiāng)隨俗、遵紀守法，是企業(yè)的基本遵循。在對外經濟交流頻繁的大背景下，企業(yè)需要面對的相關國家對外國投資的政策和法律差別很大，這些國家在國家安全、環(huán)境保護、反壟斷、稅務、勞工以及行業(yè)限制等方面的規(guī)定差異很大，相關法律還經常因外部經濟、國內政治環(huán)境的變化而不斷調整。特別是近年來，一些國家為保護國內企業(yè)而加強了安全審查和反壟斷制度，如果國內企業(yè)合規(guī)經營意識不強，對涉外法律法規(guī)了解不充分、對社會責任履行不到位等，就容易使境外生產經營活動受阻。在此背景下，建立并履行企業(yè)合規(guī)可以從制度層面避免產生嚴重的法律后果，通過降低自身風險以加強競爭力，從而成為企業(yè)規(guī)范化運營的自主需求和有力保障。近年來我國全球營商環(huán)境排名位次大幅提升，而營商環(huán)境的改善有多方面因素，但其中必不可少的一部分就是企業(yè)合規(guī)制度的建設。推動企業(yè)合規(guī)管理，不僅能助力中國企業(yè)“走出去”，妥善應對和防范域外國家及國際組織的制裁，還能幫助中國企業(yè)矯正經營和管理中存在的風險隱患問題，逐步健全現代化、市場化、國際化、法治化營商環(huán)境。
企業(yè)合規(guī)的實踐，讓多家涉案企業(yè)從中受益，這是“法治是最好的營商環(huán)境”的有力注解。當然，合規(guī)是有成本的，且對一些業(yè)務的開展形成制約，體現了短期利益與長期利益的矛盾和沖突，這對許多企業(yè)來說不是一件易事。企業(yè)合規(guī)改革既要于法周延，更要于法有據，如何將合規(guī)制度適用范圍進一步擴大，如何深化對企業(yè)犯罪的訴源治理，協(xié)助彌補行業(yè)或企業(yè)根本性、系統(tǒng)性漏洞，這些還有待在實踐中進一步探索。
